企业收到支票如何

当企业收到支票时，以下是账务处理的基本步骤：

检查支票

确认支票上的信息无误，包括出票人、金额、日期等。

记录支票

记录支票的详细信息，如发票人、支付人、支付金额、支付方式等。

存入账户

将支票存入公司账户，通常要求存入后不得转出，以确保资金安全。

借贷往来

在会计账簿中记录收到支票的借贷往来，以便纳入会计核算。

调整库存

将收到支票的收入调整库存，以便纳入企业资金流动管理。

兑现支票

如果是现金支票，企业可以直接提取现金。

如果是转账支票，需要办理进账手续，可能涉及填写银行进账单等。

账务处理

收到支票时，会计分录通常为：

```

借：银行存款

贷：应收账款（或其他应收款等科目）

```

现金支票的账务处理为：

```

借：库存现金

贷：银行存款

```

注意事项

支票金额不得超过出票人在付款时实有的存款金额，否则为空头支票，禁止签发。

收到空头支票时，可以要求出票人赔偿，或向当地人民银行举报，或报警处理。

请根据具体情况调整上述步骤，并确保遵循当地会计法规和银行规定。